Калькулятор НДС ниже начисляет налог на добавленную стоимость на сумму без НДС или выделяет НДС из суммы, которая его уже содержит. Он считает по всем ставкам Налогового кодекса, кроме нулевой: 20%, 14% и 7% (п. 193.1, редакция от 1 ноября 2026 года), и округляет налог до копейки. Под калькулятором — формулы, таблица примеров, к чему применяют каждую ставку и кто обязан быть плательщиком НДС. Данные по состоянию на 10 ноября 2026 года.
Калькулятор НДС
Начислить НДС на сумму или выделить его из суммы с НДС
Ставки НДС по п. 193.1 НК: 20% — основная; 14% — пшеница, ячмень, кукуруза, соя, рапс и семена подсолнечника (коды УКТ ВЭД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00); 7% — зарегистрированные лекарства и медицинские изделия, услуги гостиниц, культурные мероприятия и другие операции из пп. «в». Выделить НДС: сумма с НДС × ставка / (100 + ставка). Налог округлен до копейки.
Параметры по состоянию на 11.11.2026. Источники: Налоговый кодекс Украины.
Расчёт ориентировочный и не является налоговой или финансовой консультацией.
Важно. Калькулятор считает только арифметику. Какую ставку применить, зависит от товара или услуги и от того, плательщик ли вы НДС. Расчет ориентировочный и не заменяет консультации бухгалтера или налоговой.
Как начислить НДС: формула
НДС считают от базы налогообложения и добавляют к цене (п. 194.1.1 Налогового кодекса). Чтобы начислить НДС, сумму без налога умножают на ставку и делят на 100, а чтобы сразу получить сумму с НДС — умножают на 1,2 для ставки 20%, на 1,14 для 14% или на 1,07 для 7%.
Пример: товар стоит 1 000 грн без НДС. НДС 20% — 1 000 × 20 / 100 = 200 грн, сумма с НДС — 1 200 грн. При ставке 7% НДС составит 70 грн, а сумма — 1 070 грн (собственный расчет).
Как выделить НДС из суммы
Чтобы выделить НДС из суммы, которая его уже содержит, ее умножают на ставку и делят на 100 плюс ставку. Для 20% это сумма × 20 / 120, то есть сумма, деленная на 6. Для 14% — × 14 / 114, для 7% — × 7 / 107. Сумма без НДС — это сумма с НДС минус выделенный налог, или сумма с НДС, деленная на 1,2 (1,14; 1,07).
Пример: в счете 1 200 грн с НДС 20%. НДС — 1 200 / 6 = 200 грн, без НДС — 1 000 грн. Частая ошибка — взять 20% от суммы с НДС: выйдет 240 грн, что на 40 грн больше настоящего налога. То же правило «делить, а не вычитать процент» работает и для скидок и наценок — об этом в материале калькулятор процентов.
НДС 20 процентов, 14% и 7%: таблица примеров
| Сумма | Начислить 20% | Выделить 20% | Выделить 14% | Выделить 7% |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 грн | 200 грн → 1 200 грн | 166,67 грн | 122,81 грн | 65,42 грн |
| 10 000 грн | 2 000 грн → 12 000 грн | 1 666,67 грн | 1 228,07 грн | 654,21 грн |
| 100 000 грн | 20 000 грн → 120 000 грн | 16 666,67 грн | 12 280,70 грн | 6 542,06 грн |
Ставки НДС в Украине в 2026 году
| Ставка | К чему применяют | Норма НК |
|---|---|---|
| 20% | основная ставка: все облагаемые операции, кроме освобожденных и тех, где действует 0%, 7% или 14% | пп. «а» п. 193.1, п. 194.1 |
| 14% | поставка и ввоз сельскохозяйственной продукции по кодам УКТ ВЭД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00: пшеница, ячмень, кукуруза, соя, рапс, семена подсолнечника | пп. «г» п. 193.1 |
| 7% | лекарственные средства из Государственного реестра и медицинские изделия; средства для клинических испытаний и программ доступа; спектакли, концерты, кинопремьеры, культурно-художественные мероприятия; музеи, зоопарки, заповедники; фильмы с адаптацией для людей с нарушениями зрения и слуха; временное размещение в гостиницах (класс 55.10 КВЭД); билеты на спортивные мероприятия всеукраинского и международного уровней | пп. «в» п. 193.1 |
| 0% | экспорт товаров, международные перевозки пассажиров и грузов, заправка и обеспечение отдельных морских и воздушных судов и другие операции ст. 195 | пп. «б» п. 193.1, ст. 195 |
Отдельно от ставок Кодекс определяет операции, которые вообще не являются объектом налогообложения (ст. 196), и освобожденные от НДС операции (ст. 197): для них калькулятор не нужен. В следующих редакциях Кодекса, которые уже опубликованы на zakon.rada.gov.ua (с 1 января и 1 июля 2027 года), ст. 193 не меняется.
От какой суммы считать НДС
База НДС — договорная стоимость товара или услуги с учетом общегосударственных налогов и сборов, кроме самого НДС и нескольких отдельно названных платежей (п. 188.1). Поэтому НДС начисляют на цену, в которую уже входит, например, акцизный налог (за исключениями из п. 188.1), а не на «чистую» себестоимость.
Кто платит НДС и регистрируется плательщиком
- Обязательно — если облагаемые поставки за последние 12 месяцев превысили 1 000 000 грн без НДС (п. 181.1). Заявление подают не позднее 10 числа месяца, следующего за месяцем, когда впервые достигнута эта сумма (п. 183.2).
- Единщиков 1–3 групп обязательная регистрация не касается (п. 181.1). ФЛП 3 группы может зарегистрироваться добровольно и выбрать ставку единого налога 3% вместо 5% — см. ФОП 3 группа в 2026 году и единый налог в 2026 году.
- Добровольно — по заявлению, если оборот меньше (п. 182.1); заявление подают не позднее чем за 10 календарных дней до налогового периода, с которого хотите быть плательщиком (п. 183.3).
- Налоговая накладная. Плательщик НДС на дату возникновения налоговых обязательств составляет налоговую накладную в электронной форме и регистрирует ее в Едином реестре налоговых накладных (п. 201.1). Для покупателя зарегистрированная накладная — основание для налогового кредита (п. 201.10).
Совет. Чтобы быстро проверить счет со ставкой 20%, разделите сумму с НДС на 6 — получите налог, а на 1,2 — сумму без НДС. Если в счете другие цифры, проверьте, какую ставку применили.
FAQ
Как выделить НДС 20% из суммы?
Разделите сумму с НДС на 6 (или умножьте на 20 и разделите на 120). Из 1 200 грн НДС составляет 200 грн, сумма без НДС — 1 000 грн.
Почему нельзя просто вычесть 20%?
Потому что 20% начисляют на сумму без НДС, а не на сумму с НДС. 20% от 1 200 грн — это 240 грн, а налог в этой сумме — только 200 грн.
Как калькулятор округляет НДС?
До копейки по арифметическому правилу: половина копейки и больше — вверх. Сумма без НДС при выделении — это сумма с НДС минус округленный налог, поэтому две части всегда дают исходную сумму.
Платит ли НДС ФЛП на едином налоге?
Единщики 1–3 групп не обязаны регистрироваться плательщиками НДС даже с оборотом свыше 1 млн грн (п. 181.1). Платят НДС только те ФЛП 3 группы, которые добровольно зарегистрировались и выбрали ставку 3%.
Изменится ли ставка НДС?
По состоянию на 10 ноября 2026 года ни действующая редакция Кодекса, ни уже опубликованные следующие редакции (с 1 января и 1 июля 2027 года) ставок ст. 193 не меняют. Ставки может изменить только закон; если его примут, мы обновим параметры калькулятора.
