Калькулятор ПДВ нижче нараховує податок на додану вартість на суму без ПДВ або виділяє ПДВ із суми, яка його вже містить. Він рахує за всіма ставками Податкового кодексу, крім нульової: 20%, 14% і 7% (п. 193.1, редакція від 01.11.2026), і округлює податок до копійки. Під калькулятором — формули, таблиця прикладів, до чого застосовують кожну ставку і хто зобов’язаний бути платником ПДВ. Дані станом на 10.11.2026.
Калькулятор ПДВ
Нарахувати ПДВ на суму або виділити його із суми з ПДВ
Ставки ПДВ за п. 193.1 ПКУ: 20% — основна; 14% — пшениця, ячмінь, кукурудза, соя, ріпак і насіння соняшнику (коди УКТ ЗЕД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00); 7% — зареєстровані ліки й медичні вироби, послуги готелів, культурні заходи та інші операції з пп. «в». Виділити ПДВ: сума з ПДВ × ставка / (100 + ставка). Податок округлено до копійки.
Параметри станом на 11.11.2026. Джерела: Податковий кодекс України.
Розрахунок орієнтовний і не є податковою чи фінансовою порадою.
Важливо. Калькулятор рахує лише арифметику. Яку ставку застосувати, залежить від товару чи послуги та від того, чи ви платник ПДВ. Розрахунок орієнтовний і не замінює консультації бухгалтера чи податкової.
Як нарахувати ПДВ: формула
ПДВ рахують від бази оподаткування і додають до ціни (п. 194.1.1 Податкового кодексу). Щоб нарахувати ПДВ, суму без податку множать на ставку й ділять на 100, а щоб одразу отримати суму з ПДВ — множать на 1,2 для ставки 20%, на 1,14 для 14% або на 1,07 для 7%.
Приклад: товар коштує 1 000 грн без ПДВ. ПДВ 20% — 1 000 × 20 / 100 = 200 грн, сума з ПДВ — 1 200 грн. За ставки 7% ПДВ становитиме 70 грн, а сума — 1 070 грн (власний розрахунок).
Як виділити ПДВ із суми
Щоб виділити ПДВ із суми, яка його вже містить, її множать на ставку й ділять на 100 плюс ставку. Для 20% це сума × 20 / 120, тобто сума, поділена на 6. Для 14% — × 14 / 114, для 7% — × 7 / 107. Сума без ПДВ — це сума з ПДВ мінус виділений податок, або сума з ПДВ, поділена на 1,2 (1,14; 1,07).
Приклад: у рахунку 1 200 грн з ПДВ 20%. ПДВ — 1 200 / 6 = 200 грн, без ПДВ — 1 000 грн. Поширена помилка — взяти 20% від суми з ПДВ: вийде 240 грн, що на 40 грн більше за справжній податок. Те саме правило «ділити, а не віднімати відсоток» працює і для знижок та націнок — про це в матеріалі калькулятор відсотків.
ПДВ 20 відсотків, 14% і 7%: таблиця прикладів
| Сума | Нарахувати 20% | Виділити 20% | Виділити 14% | Виділити 7% |
|---|---|---|---|---|
| 1 000 грн | 200 грн → 1 200 грн | 166,67 грн | 122,81 грн | 65,42 грн |
| 10 000 грн | 2 000 грн → 12 000 грн | 1 666,67 грн | 1 228,07 грн | 654,21 грн |
| 100 000 грн | 20 000 грн → 120 000 грн | 16 666,67 грн | 12 280,70 грн | 6 542,06 грн |
Ставки ПДВ в Україні у 2026 році
| Ставка | До чого застосовують | Норма ПКУ |
|---|---|---|
| 20% | основна ставка: усі операції, що оподатковуються, крім звільнених і тих, де діє 0%, 7% або 14% | пп. «а» п. 193.1, п. 194.1 |
| 14% | постачання й ввезення сільськогосподарської продукції за кодами УКТ ЗЕД 1001, 1003, 1005, 1201, 1205, 1206 00: пшениця, ячмінь, кукурудза, соя, ріпак, насіння соняшнику | пп. «г» п. 193.1 |
| 7% | лікарські засоби з Державного реєстру й медичні вироби; засоби для клінічних випробувань і програм доступу; вистави, концерти, кінопрем’єри, культурно-мистецькі заходи; музеї, зоопарки, заповідники; фільми з адаптацією для людей з порушеннями зору й слуху; тимчасове розміщування в готелях (клас 55.10 КВЕД); квитки на спортивні заходи всеукраїнського й міжнародного рівнів | пп. «в» п. 193.1 |
| 0% | експорт товарів, міжнародні перевезення пасажирів і вантажів, заправка й забезпечення окремих морських і повітряних суден та інші операції ст. 195 | пп. «б» п. 193.1, ст. 195 |
Окремо від ставок Кодекс визначає операції, які взагалі не є об’єктом оподаткування (ст. 196), і звільнені від ПДВ операції (ст. 197): для них калькулятор не потрібен. У наступних редакціях Кодексу, які вже опубліковані на zakon.rada.gov.ua (з 01.01.2027 і 01.07.2027), ст. 193 не змінюється.
Від якої суми рахувати ПДВ
База ПДВ — договірна вартість товару чи послуги з урахуванням загальнодержавних податків і зборів, крім самого ПДВ і кількох окремо названих платежів (п. 188.1). Тому ПДВ нараховують на ціну, у яку вже входять, наприклад, акцизний податок (за винятками з п. 188.1), а не на «чисту» собівартість.
Хто платить ПДВ і реєструється платником
- Обов’язково — якщо оподатковувані поставки за останні 12 місяців перевищили 1 000 000 грн без ПДВ (п. 181.1). Заяву подають не пізніше 10 числа місяця, що настає за місяцем, коли вперше досягнуто цієї суми (п. 183.2).
- Єдинників 1–3 груп обов’язкова реєстрація не стосується (п. 181.1). ФОП 3 групи може зареєструватися добровільно й обрати ставку єдиного податку 3% замість 5% — див. ФОП 3 група у 2026 році і єдиний податок у 2026 році.
- Добровільно — за заявою, якщо оборот менший (п. 182.1); заяву подають не пізніше ніж за 10 календарних днів до податкового періоду, з якого хочете бути платником (п. 183.3).
- Податкова накладна. Платник ПДВ на дату виникнення податкових зобов’язань складає податкову накладну в електронній формі й реєструє її в Єдиному реєстрі податкових накладних (п. 201.1). Для покупця зареєстрована накладна — підстава для податкового кредиту (п. 201.10).
Порада. Щоб швидко перевірити рахунок зі ставкою 20%, поділіть суму з ПДВ на 6 — отримаєте податок, а на 1,2 — суму без ПДВ. Якщо в рахунку інші цифри, перевірте, яку ставку застосовано.
FAQ
Як виділити ПДВ 20% із суми?
Поділіть суму з ПДВ на 6 (або помножте на 20 і поділіть на 120). З 1 200 грн ПДВ становить 200 грн, сума без ПДВ — 1 000 грн.
Чому не можна просто відняти 20%?
Бо 20% нараховують на суму без ПДВ, а не на суму з ПДВ. 20% від 1 200 грн — це 240 грн, а податок у цій сумі — лише 200 грн.
Як калькулятор округлює ПДВ?
До копійки за арифметичним правилом: половина копійки й більше — вгору. Сума без ПДВ при виділенні — це сума з ПДВ мінус округлений податок, тож дві частини завжди дають початкову суму.
Чи платить ПДВ ФОП на єдиному податку?
Єдинники 1–3 груп не зобов’язані реєструватися платниками ПДВ навіть з оборотом понад 1 млн грн (п. 181.1). Платять ПДВ лише ті ФОП 3 групи, які добровільно зареєструвалися й обрали ставку 3%.
Чи зміниться ставка ПДВ?
Станом на 10.11.2026 ні чинна редакція Кодексу, ні вже опубліковані наступні редакції (з 01.01.2027 і 01.07.2027) ставок ст. 193 не змінюють. Ставки може змінити лише закон; якщо його ухвалять, ми оновимо параметри калькулятора.
