Калькулятор нижче рахує, скільки ви отримаєте на руки з нарахованої зарплати, і навпаки — яку зарплату треба нарахувати, щоб на руки вийшла потрібна сума. Він також показує, скільки ця зарплата коштує роботодавцю разом з ЄСВ. Ставки взято з Податкового кодексу (редакція від 01.11.2026), закону про єдиний внесок і закону про бюджет на 2026 рік станом на 04.11.2026, власні розрахунки позначено.
Важливо. Калькулятор рахує звичайну місячну зарплату за трудовим договором. Лікарняні, відпускні за кілька місяців, виплати військовослужбовцям і доходи ФОП мають свої правила. Розрахунок орієнтовний і не замінює консультації бухгалтера чи податкової.
Калькулятор зарплати
Скільки отримаєте на руки після ПДФО й військового збору і скільки зарплата коштує роботодавцю
Із зарплати утримують 18% ПДФО і 5% військового збору. Податкова соціальна пільга (1 664 ₴ на місяць) зменшує базу ПДФО, якщо зарплата не більша за 4 660 ₴; на дітей граничну суму множать на кількість дітей. Пільгу надають за заявою працівника лише на одному місці роботи. ЄСВ 22% роботодавець сплачує понад зарплату: на основному місці роботи щонайменше з мінімальної зарплати (8 647 ₴), але не більше ніж з 172 940 ₴ на місяць.
Параметри станом на 04.11.2026. Джерела: Закон про Державний бюджет України на 2026 рік, Податковий кодекс України, Закон про збір та облік єдиного внеску.
Розрахунок орієнтовний і не є податковою чи фінансовою порадою.
Що утримують із зарплати у 2026 році
Із нарахованої зарплати роботодавець утримує два платежі й перераховує їх до бюджету замість працівника. Третій платіж, ЄСВ, роботодавець сплачує з власних коштів понад зарплату, тож суму на руки він не зменшує.
| Платіж | Ставка | Хто платить | Від якої суми |
|---|---|---|---|
| ПДФО | 18% | Працівник (утримує роботодавець) | Нарахована зарплата мінус податкова соціальна пільга, якщо вона є |
| Військовий збір | 5% | Працівник (утримує роботодавець) | Уся нарахована зарплата |
| ЄСВ | 22% | Роботодавець, понад зарплату | Нарахована зарплата, але не менше 8 647 грн на основному місці роботи і не більше 172 940 грн на місяць |
Ставку ПДФО 18% для зарплати встановлює п. 167.1 Податкового кодексу. Військовий збір 5% для доходів фізичних осіб — пп. 1 пп. 1.3 п. 16-1 підрозділу 10 розділу XX; його об’єкт — увесь дохід, тому пільга військовий збір не зменшує. Отже, без пільги на руки залишається 77% нарахованої суми: 100% − 18% − 5% (власний розрахунок).
Приклади: скільки на руки з різних зарплат
Розрахунок для зарплати на основному місці роботи без податкової соціальної пільги. Податки рахують до копійки.
| Нараховано | ПДФО 18% | Військовий збір 5% | На руки | ЄСВ 22% | Коштує роботодавцю |
|---|---|---|---|---|---|
| 8 647 грн (мінімальна) | 1 556,46 грн | 432,35 грн | 6 658,19 грн | 1 902,34 грн | 10 549,34 грн |
| 20 000 грн | 3 600 грн | 1 000 грн | 15 400 грн | 4 400 грн | 24 400 грн |
| 30 000 грн | 5 400 грн | 1 500 грн | 23 100 грн | 6 600 грн | 36 600 грн |
| 50 000 грн | 9 000 грн | 2 500 грн | 38 500 грн | 11 000 грн | 61 000 грн |
Як порахувати зарплату від суми на руки
Якщо ви домовляєтеся про суму «на руки», поділіть її на 0,77. Так, щоб отримати 15 400 грн, треба нарахувати 20 000 грн. У калькуляторі для цього оберіть «Сума на руки»: він підбере нараховану зарплату, а з пільгою врахує і її. Через округлення до копійки зворотний розрахунок іноді відрізняється на 1 копійку.
Податкова соціальна пільга у 2026 році
Податкова соціальна пільга (ПСП) — сума, на яку зменшують базу ПДФО (п. 164.6 Кодексу). Звичайна пільга дорівнює 50% прожиткового мінімуму для працездатної особи на 1 січня (пп. 169.1.1). У 2026 році прожитковий мінімум становить 3 328 грн (ст. 7 закону про бюджет на 2026 рік), тож пільга — 1 664 грн на місяць (власний розрахунок).
Пільга діє лише тоді, коли зарплата за місяць не більша за прожитковий мінімум, помножений на 1,4 й округлений до найближчих 10 грн (пп. 169.4.1). У 2026 році це 4 660 грн: 3 328 × 1,4 = 4 659,20 (власний розрахунок). Для пільг на дітей цю межу множать на кількість дітей.
| Хто має право | Пільга на місяць | Максимальна зарплата для пільги |
|---|---|---|
| Будь-який працівник (пп. 169.1.1) | 1 664 грн | 4 660 грн |
| Утримує двох і більше дітей до 18 років (пп. 169.1.2) | 1 664 грн на кожну дитину: двоє — 3 328 грн, троє — 4 992 грн | 4 660 грн × кількість дітей: двоє — 9 320 грн, троє — 13 980 грн |
| Одинока мати чи батько, вдова чи вдівець, опікун; утримує дитину з інвалідністю (пп. 169.1.3 «а», «б») | 2 496 грн на кожну дитину | 4 660 грн × кількість дітей |
| Інші особи з пп. 169.1.3: студенти, аспіранти, особи з інвалідністю I або II групи тощо | 2 496 грн | 4 660 грн |
| Особи з пп. 169.1.4: Герої України та інші визначені категорії | 3 328 грн | 4 660 грн |
Приклад. Мама двох дітей отримує мінімальну зарплату 8 647 грн. Пільга — 3 328 грн, межа — 9 320 грн, тож пільга діє. ПДФО: (8 647 − 3 328) × 18% = 957,42 грн, військовий збір — 432,35 грн, на руки — 7 257,23 грн. Без пільги було б 6 658,19 грн, тобто пільга додає 599,04 грн на місяць (власний розрахунок).
Пільгу застосовують лише на одному місці роботи (пп. 169.2.1). Працівник сам обирає це місце і подає роботодавцю заяву та документи, що підтверджують право на пільгу; пільгу нараховують з дня, коли роботодавець їх отримав (пп. 169.2.2).
Скільки зарплата коштує роботодавцю
Роботодавець нараховує ЄСВ 22% на зарплату (ч. 5 ст. 8 закону № 2464-VI). Якщо зарплата не перевищує мінімальної, ЄСВ рахують від мінімальної: у 2026 році це 22% × 8 647 = 1 902,34 грн (власний розрахунок). Це правило не застосовують до роботи не за основним місцем і до трудових договорів з нефіксованим робочим часом — там 22% беруть від фактичної суми.
Зверху ЄСВ обмежує максимальна база: у 2026 році вона дорівнює 20 мінімальним зарплатам (ст. 32 закону про бюджет), тобто 172 940 грн на місяць. З частини зарплати понад цю суму ЄСВ не нараховують, тож найбільший внесок — 38 046,80 грн на місяць (власний розрахунок).
Мінімальна зарплата у 2026 році
З 1 січня 2026 року мінімальна зарплата — 8 647 грн на місяць (ст. 8 закону № 4695-IX). На руки з неї без пільги виходить 6 658,19 грн, а роботодавцю вона коштує 10 549,34 грн разом з ЄСВ (власний розрахунок). Від мінімальної зарплати залежать і внески ФОП: їх рахує калькулятор єдиного податку, а про внесок ФОП за себе — у матеріалі ЄСВ для ФОП у 2026 році.
Ризик. З виплат «у конверті» не сплачено ні податків, ні ЄСВ, тож у ваших відомостях у Пенсійному фонді їх немає, а в разі спору сума поза договором нічим не підтверджена. Перевірити, з якої зарплати роботодавець сплачує за вас ЄСВ, можна у формі ОК-5 або ОК-7 — як її отримати, читайте в матеріалі довідка про доходи ОК-5 і ОК-7 онлайн.
Часті питання
Чи утримують ЄСВ із зарплати працівника?
Ні. Із зарплати утримують лише ПДФО 18% і військовий збір 5%. ЄСВ 22% роботодавець нараховує понад зарплату і сплачує з власних коштів, тож суму на руки він не зменшує.
Чи зменшує податкова соціальна пільга військовий збір?
Ні. Пільга зменшує лише базу ПДФО (п. 164.6 Кодексу). Об’єкт військового збору — увесь дохід за ст. 163 Кодексу, тому 5% рахують від повної нарахованої суми.
Я працюю на двох роботах. Як рахувати?
Рахуйте кожну зарплату окремо. Пільгу можна отримувати лише на одній роботі, яку ви обрали в заяві. На роботі не за основним місцем ЄСВ рахують від фактичної зарплати, навіть якщо вона менша за мінімальну.
Чи враховує калькулятор премії та надбавки?
Так, якщо ввести загальну суму, нараховану за місяць: премії й надбавки у складі зарплати оподатковуються так само. Межу для пільги порівнюють саме із загальною місячною сумою. Лікарняні та відпускні за кілька місяців мають окремі правила, їх калькулятор не розбиває.
Чи зміняться суми у 2027 році?
Пільга, межа для неї, мінімальний ЄСВ і максимальна база прив’язані до прожиткового мінімуму та мінімальної зарплати, які встановлює закон про бюджет. Коли закон на 2027 рік визначить нові показники, ми оновимо параметри калькулятора.
